BR-FXEXT-E-08REV: Scutit de TVA: un rând pentru fiecare motiv de scutire

Ce înseamnă

Regula face parte din profilul Extended al formatelor Factur-X și ZUGFeRD, folosite mai ales în Franța și Germania: un PDF cu datele structurate ale facturii încorporate. Aceasta este varianta revizuită, mai strictă, a verificării. Fiecare rând din detalierea TVA (BG-23) cu categoria E (scutit de TVA) trebuie să aibă o bază de impozitare (BT-116) egală cu valorile fără TVA ale liniilor (BT-131), minus reducerile pe întreaga factură (BT-92), plus majorările pe întreaga factură (BT-99) și taxele pentru serviciile de logistică (BT-X-272), numărând doar articolele cu categoria E și cu același motiv de scutire ca rândul. Dacă un articol își indică propriul motiv, textul și codul lui trebuie să fie identice cu textul (BT-120) și codul (BT-121) de pe rândul din detalierea TVA. Aceste câmpuri sunt BT-194 (text) și BT-195 (cod) pe o linie, BT-173 și BT-174 pe o reducere, BT-175 și BT-176 pe o majorare, BT-X-591 și BT-X-592 pe o taxă pentru serviciul de logistică. Se numără doar liniile de tip detaliu, iar pentru fiecare sumă numărată se acceptă o diferență de cel mult 0,01, pentru rotunjiri.

De ce contează

Un avertisment nu oprește factura: fișierul este acceptat. Textul oficial al regulii spune că această variantă revizuită va trebui respectată în final, așa că merită corectată de pe acum, nu mai târziu. Ea verifică fiecare motiv de scutire separat, astfel încât fiecare motiv afișat în detalierea TVA este susținut de articolele care îl poartă.

Cum rezolvi problema

În detalierea TVA, folosește câte un rând E pentru fiecare motiv de scutire. Dă fiecărui rând același text și același cod al motivului ca liniile, reducerile și majorările pe care le acoperă, iar baza lui de impozitare să fie totalul doar al acelor articole. Dacă un articol are propriul motiv, verifică dacă formularea și codul sunt identice cu cele ale rândului, cuvânt cu cuvânt. Programul de facturare construiește de obicei detalierea TVA din articole, așa că remedierea obișnuită este să setezi aceeași formulare și același cod al motivului de scutire pe toate articolele care au același motiv.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “E” ("Exempt from VAT"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Exempt from VAT" (E), and where applicable the VAT exemption reason and specification code (BT-195, BT-174 and BT-176 and BT-X-592) and the Exemption reason text (BT-194, BT-173 and BT-175 and BT-X-591) are identical with the VAT category VAT exemption reason and specification code (BT-121) and VAT exemption reason text (BT-120), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176, BT-194, BT-195

Unde se aplică regula