BR-IC-03: WDT wymaga numeru VAT UE sprzedawcy i nabywcy (rabat)

Co to oznacza

Gdy rabat na całą fakturę ma kategorię VAT K (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, WDT; BT-95), na fakturze muszą być numer VAT UE sprzedawcy (BT-31) lub numer VAT UE przedstawiciela podatkowego sprzedawcy (BT-63) oraz numer VAT UE nabywcy (BT-48). Numer VAT UE to numer podatnika z przedrostkiem kraju, w Polsce NIP z przedrostkiem PL.

Dlaczego to ważne

Dostawa towarów do firmy w innym kraju UE nie niesie VAT w kraju sprzedawcy, jeśli obie strony są zarejestrowane do VAT UE i ich numery są na fakturze. Nabywca rozlicza wtedy VAT u siebie, w swoim kraju. Bez obu numerów faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Otwórz dane firmy w programie do faktur i wpisz swój numer VAT UE z przedrostkiem kraju, na przykład PL1234567890. Jeśli VAT rozlicza przedstawiciel podatkowy sprzedawcy, wystarczy jego numer. Potem otwórz dane nabywcy i wpisz jego numer VAT UE, na przykład DE123456789, po sprawdzeniu go w unijnym systemie VIES.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Intra-community supply" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31) or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48).

Pola faktury: BG-20, BT-31, BT-48, BT-63, BT-95

Gdzie obowiązuje ta reguła