BR-O-03: Rabat z kategorią O: na fakturze nie może być NIP-u

Co to oznacza

Jeśli rabat na całą fakturę (BG-20) ma kategorię VAT O (BT-95), faktura nie może zawierać NIP-u (numeru VAT) sprzedawcy (BT-31), NIP-u przedstawiciela podatkowego sprzedawcy (BT-63) ani NIP-u nabywcy (BT-48).

Dlaczego to ważne

Kategoria O jest przeznaczona dla faktur, które w całości leżą poza systemem VAT, na przykład wystawianych przez sprzedawcę niezarejestrowanego jako podatnik VAT. Numer VAT na takiej fakturze mówi coś przeciwnego, więc odbiorca nie wie, jak ją potraktować, i ją odrzuca.

Jak to poprawić

Jeśli twoja firma nie jest zarejestrowana jako podatnik VAT, usuń numery VAT z danych firmy i z danych nabywcy w programie do faktur i wyeksportuj plik ponownie. Jeśli twoja firma jest zarejestrowana jako podatnik VAT, kategoria O rabatu jest prawdopodobnie błędna. Ustaw dla rabatu kategorię, która obowiązuje, na przykład E (zwolniony z VAT), Z (stawka 0%), AE (odwrotne obciążenie) albo stawkę podstawową.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48).

Pola faktury: BG-20, BT-31, BT-48, BT-63, BT-95

Gdzie obowiązuje ta reguła