BR-G-03: Eksport poza UE wymaga numeru VAT sprzedawcy (rabat)

Co to oznacza

Gdy rabat na całą fakturę ma kategorię VAT G (eksport poza UE, BT-95), na fakturze musi być numer VAT sprzedawcy (BT-31) albo numer VAT jego przedstawiciela podatkowego (BT-63). Dla polskiej firmy to NIP z prefiksem PL. Numer podatkowy wpisany w innym polu, jako krajowy numer podatkowy, a nie jako numer VAT, nie wystarcza.

Dlaczego to ważne

Eksport bez naliczenia VAT może wystawić tylko sprzedawca zarejestrowany do VAT, a organy celne i podatkowe zestawiają eksport z jego numerem VAT. Bez tego numeru faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Otwórz dane firmy w programie do faktur i wpisz swój numer VAT z prefiksem kraju, na przykład PL1234567890. Jeśli VAT rozlicza za ciebie przedstawiciel podatkowy, wystarczy też jego numer VAT. Potem wygeneruj plik ponownie.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Export outside the EU" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31) or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-20, BT-31, BT-63, BT-95

Gdzie obowiązuje ta reguła