BR-E-03: Un descuento global exento de IVA necesita tu NIF-IVA

Qué significa

Cuando un descuento sobre el total de la factura tiene la categoría de IVA E (exento de IVA, BT-95), la factura debe incluir el NIF-IVA del emisor (BT-31), su identificador fiscal o NIF (BT-32) o el NIF-IVA de su representante fiscal (BT-63).

Por qué importa

Declarar un descuento exento de IVA es una decisión fiscal que corresponde a un emisor identificado a efectos del IVA, así que la factura tiene que decir quién eres a efectos fiscales. Sin ese dato, la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre los datos de tu empresa en tu programa de facturación y rellena el NIF-IVA con el prefijo del país, por ejemplo ESB12345678. Si no tienes NIF-IVA pero sí NIF, indícalo como identificador fiscal. Si un representante fiscal gestiona tu IVA, su NIF-IVA también sirve.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Exempt from VAT" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Términos de negocio: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95

Dónde se aplica esta regla