BR-32: El descuento sobre el total de la factura necesita categoría de IVA

Qué significa

Cada descuento sobre el total de la factura (BG-20) debe llevar el código de categoría de IVA del descuento (BT-95). Indica qué tratamiento de IVA se aplica al descuento, por ejemplo S para el tipo general, para que se cuente en la fila correcta del desglose del IVA.

Por qué importa

Los descuentos y los recargos cambian la base sobre la que se calcula el IVA. El destinatario necesita el importe, la categoría de IVA y el motivo para contabilizarlos bien y comprobar que el IVA cuadra, así que sin categoría la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Elige el tipo de IVA o la categoría de cada descuento sobre el total de la factura, normalmente la misma que la de las líneas a las que afecta, y vuelve a exportar. Si la factura tiene líneas con varios tipos de IVA, divide el descuento en uno por cada tipo. Si generas el XML tú mismo, en UBL el descuento necesita un cac:TaxCategory con su cbc:ID y un cac:TaxScheme con el valor VAT.

Texto oficial de la regla

Each Document level allowance (BG-20) shall have a Document level allowance VAT category code (BT-95).

Términos de negocio: BG-20, BT-95

Dónde se aplica esta regla