Wat de regel betekent
Wordt er geen btw gerekend, bijvoorbeeld omdat de levering vrijgesteld is van btw of omdat de btw is verlegd, dan staat de reden als tekst (BT-120) in de btw-specificatie (BG-23). In het bestand is dat een ExemptionReason-element binnen ApplicableTradeTax. De regel kijkt naar elk btw-element in het bestand en geeft een waarschuwing als een ander element dan ApplicableTradeTax, zoals dat bij een korting of toeslag, een ExemptionReason bevat.
Waarom het ertoe doet
Dit is een waarschuwing, dus het bestand wordt nog geaccepteerd. EN 16931 heeft geen plek voor een vrijstellingsreden bij een korting of toeslag. De tekst daar heeft dus geen vastgelegde betekenis en de software van de ontvanger kan hem negeren. Je afnemer gebruikt de reden in de btw-specificatie om de factuur te boeken, en de fiscus gebruikt hem om te zien waarom er geen btw is gerekend.
Zo los je het op
Open de btw-specificatie onderaan de factuur en controleer of de regel voor de vrijgestelde of verlegde categorie de reden bevat. Haal de reden daarna weg bij de korting of toeslag waaraan hij hing. Zet je factuursoftware de reden bij elk btw-element, kijk dan naar de btw-categorie van de korting of toeslag en naar het exportprofiel, en meld het je softwareleverancier als het blijft gebeuren. Het is de moeite waard om te herstellen als de reden ertoe doet, bijvoorbeeld bij leveringen die vrijgesteld zijn van btw of waarbij de btw is verlegd, anders kan het wachten.
De gepubliceerde tekst van de regel
ExemptionReason should not be present Waar deze regel geldt
| Regelset | Versie |
|---|---|
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |