BR-FXEXT-S-08REV: Maatstaf bij standaardtarief moet kloppen, redenen meegeteld

Wat de regel betekent

In het Extended-profiel van Factur-X en ZUGFeRD moet de maatstaf van heffing (BT-116) van elke regel in de btw-specificatie (BG-23) met categorie S (standaardtarief) gelijk zijn aan de som van de regelbedragen exclusief btw (BT-131), min de kortingen op de hele factuur (BT-92), plus de toeslagen op de hele factuur (BT-99) en eventuele bedragen voor logistieke diensten (BT-X-272), tegen dat btw-tarief (BT-119). Deze versie houdt ook rekening met de reden voor vrijstelling van btw. Heeft een factuurregel, korting of toeslag zo'n reden, dan moeten de tekst en de code ervan identiek zijn aan de redentekst (BT-120) en de redencode (BT-121) van de regel in de btw-specificatie. Anders telt dat onderdeel niet mee voor die regel. Een verschil van maximaal 0,01 per betrokken onderdeel is toegestaan vanwege afronding. Alleen gewone factuurregels tellen mee: subtype DETAIL (BT-X-8) of geen subtype.

Waarom het ertoe doet

Over de maatstaf van heffing wordt de btw berekend en de vrijstellingsredenen leggen uit waarom een categorie is gebruikt. Dit is een waarschuwing, dus het bestand wordt nog steeds geaccepteerd. Het loont wel om het te herstellen, want het wijst op een echt verschil tussen de factuurregels en de btw-specificatie. BR-FXEXT-S08B is de foutversie van deze controle en weigert het bestand als de bedragen niet kloppen.

Zo los je het op

Tel de bedragen exclusief btw van de regels tegen dat standaardtarief op, trek de kortingen op de hele factuur af en tel de toeslagen erbij, en neem alleen onderdelen mee waarvan de vrijstellingsreden bij de regel past. Vul de uitkomst in als maatstaf van heffing van de regel met categorie S. Hebben sommige regels, kortingen of toeslagen wel een vrijstellingsreden en andere niet, controleer dan of tekst en code overeenkomen met die van de regel in de btw-specificatie.

De gepubliceerde tekst van de regel

In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119), where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), and where applicable the VAT exemption reason and specification code (BT-195, BT-174 and BT-176 and BT-X-592) and the Exemption reason text (BT-194, BT-173 and BT-175 and BT-X-591) are identical with the VAT category VAT exemption reason and specification code (BT-121) and VAT exemption reason text (BT-120), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-119, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176, BT-194, BT-195

Waar deze regel geldt