BR-FXEXT-S-08INI: Maatstaf bij standaardtarief hoort uit de regels op te tellen

Wat de regel betekent

In het Extended-profiel van Factur-X en ZUGFeRD heeft elke regel van de btw-specificatie (BG-23) met categorie S (standaardtarief) een maatstaf van heffing (BT-116). Per btw-tarief (BT-119) moet die gelijk zijn aan de som van de regelbedragen exclusief btw (BT-131) in categorie S tegen dat tarief, min de kortingen op de hele factuur (BT-92), plus de toeslagen op de hele factuur (BT-99) en eventuele bedragen voor logistieke diensten (BT-X-272), ook in categorie S tegen datzelfde tarief. Een verschil van maximaal 0,01 per betrokken regel, korting of toeslag is toegestaan vanwege afronding. Alleen gewone factuurregels tellen mee: subtype DETAIL (BT-X-8) of geen subtype.

Waarom het ertoe doet

Over de maatstaf van heffing wordt de btw berekend. Dit is een waarschuwing, dus het bestand wordt nog steeds geaccepteerd. Het loont wel om het te herstellen, want een maatstaf die niet bij de regels past wijst meestal op een verkeerd bedrag. BR-FXEXT-S08B is de foutversie van deze controle en weigert het bestand als de bedragen niet kloppen.

Zo los je het op

Tel de bedragen exclusief btw van de regels tegen dat standaardtarief op, trek de kortingen op de hele factuur tegen dat tarief af en tel de toeslagen tegen dat tarief erbij. Vul de uitkomst in als maatstaf van heffing van de regel met categorie S. Vaak staat een korting of toeslag wel op de factuur maar niet in het overzicht, of is een factuurregel onder het verkeerde tarief geteld.

De gepubliceerde tekst van de regel

In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119), where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151

Waar deze regel geldt