Qué significa
Cuando no se cobra IVA, por ejemplo porque la operación está exenta de IVA o se aplica la inversión del sujeto pasivo, la factura da el motivo como texto (BT-120) en el desglose del IVA (BG-23). En el archivo es un elemento ExemptionReason dentro de ApplicableTradeTax. La regla revisa todos los elementos de IVA del archivo y avisa cuando uno distinto de ApplicableTradeTax, como el que va unido a un descuento o a un recargo, contiene un ExemptionReason.
Por qué importa
Es un aviso, así que el archivo se acepta. EN 16931 no prevé un motivo de exención en un descuento ni en un recargo, de modo que el texto no tiene un significado definido y el programa del destinatario puede ignorarlo. El destinatario se apoya en el motivo del desglose del IVA para contabilizar la factura, y la administración tributaria lo usa para ver por qué no se cobró IVA.
Cómo corregirlo
Revisa el desglose del IVA al pie de la factura y comprueba que la entrada de la categoría exenta o de inversión del sujeto pasivo lleva el motivo. Después quita el motivo del descuento o del recargo al que estaba unido. Si tu programa pone el motivo en todos los elementos de IVA, revisa la categoría de IVA del descuento o del recargo y el perfil de exportación, y avisa a tu proveedor si sigue ocurriendo. Merece la pena corregirlo cuando el motivo importa, por ejemplo en operaciones exentas de IVA o con inversión del sujeto pasivo, y en otro caso puede esperar.
Texto oficial de la regla
ExemptionReason should not be present Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |