BR-IP-02: Las líneas con IPSI necesitan el NIF-IVA o el NIF del emisor

Qué significa

Cuando una línea de la factura usa la categoría de IVA IPSI (BT-151), la factura debe contener al menos uno de estos datos: el NIF-IVA del emisor (BT-31), el NIF del emisor (BT-32) o el NIF-IVA de su representante fiscal (BT-63). En un archivo UBL la comprobación busca un identificador de empresa (CompanyID) en los datos fiscales del emisor, o en los del representante fiscal con el esquema fiscal VAT. Los conjuntos de reglas para CII formulan la misma regla para el IGIC, el Impuesto General Indirecto Canario, en lugar del IPSI.

Por qué importa

Sin ningún identificador fiscal del emisor, el destinatario y la administración tributaria no pueden saber quién responde del impuesto que se cobra en la línea. La factura se rechaza.

Cómo corregirlo

En tu programa de facturación, abre los datos de tu empresa como emisor y rellena el NIF-IVA o el NIF. Si alguien te representa a efectos fiscales, indica en su lugar el NIF-IVA de ese representante fiscal. Si no querías cobrar IPSI en la línea, cambia su categoría de IVA.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

En EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), la regla dice:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Términos de negocio: BG-25, BT-31, BT-32, BT-63, BT-151

Dónde se aplica esta regla