Qué significa
En el perfil Extended de Factur-X y ZUGFeRD, cada fila del desglose del IVA (BG-23) con categoría S (tipo normal) tiene una base imponible (BT-116). Para cada tipo de IVA (BT-119), esa base debe ser igual a la suma de la base imponible de cada línea (BT-131) a ese tipo, menos los descuentos sobre toda la factura (BT-92), más los recargos sobre toda la factura (BT-99) y los importes de servicios logísticos (BT-X-272) de categoría S al mismo tipo. Se admite una diferencia de hasta 0,01 por cada línea, descuento o recargo implicado, por redondeo. Solo cuentan las líneas ordinarias: las de subtipo DETAIL (BT-X-8) o sin subtipo.
Por qué importa
La base imponible es la cantidad sobre la que se calcula el IVA. Es un aviso, así que el archivo se acepta. Conviene corregirlo porque una base que no coincide con las líneas suele indicar que hay una cifra mal. BR-FXEXT-S08B es la versión de error de esta misma comprobación y rechaza el archivo cuando los importes no coinciden.
Cómo corregirlo
Suma la base imponible de las líneas a ese tipo, resta los descuentos sobre toda la factura a ese tipo y suma los recargos a ese tipo. Escribe el resultado como base imponible de la fila S. Una causa frecuente es un descuento o un recargo que aparece en la factura pero falta en el resumen, o una línea contada con un tipo equivocado.
Texto oficial de la regla
In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119), where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified. Términos de negocio: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |