Qué significa
Cuando el esquema del identificador del emisor (BT-29-1) es 0231, el emisor es miembro de un sujeto pasivo único (assujetti unique), el grupo de IVA francés. La factura debe entonces contener el bloque del representante fiscal del emisor (BG-11), y ese bloque debe tener un NIF-IVA (BT-63), que es el del grupo.
Por qué importa
El IVA de un miembro se declara con el NIF-IVA del grupo. Las reglas francesas llevan ese número en el bloque del representante fiscal, así que sin él el destinatario y la plataforma de facturación electrónica francesa no saben con qué NIF-IVA se declara el IVA. El archivo se rechaza.
Cómo corregirlo
En tu programa de facturación, añade un representante fiscal para el emisor e introduce el NIF-IVA del sujeto pasivo único, con el prefijo del país. En un archivo UBL es el CompanyID dentro de TaxRepresentativeParty y PartyTaxScheme. Las reglas estándar de EN 16931 piden además el nombre y la dirección del representante en ese bloque. Si el emisor no forma parte de un grupo de IVA, corrige en su lugar el esquema 0231 del identificador del emisor.
Texto oficial de la regla
Si le vendeur est membre d’un assujetti unique (BT-29-1 = 0231), alors le bloc représentant fiscal (BG-11) doit être présent et contenir le numéro de TVA de l’assujetti unique (BT-63). État actuel : représentant fiscal … , numéro de TVA = " … ". Términos de negocio: BG-11, BT-29, BT-63
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |