Ce que signifie la règle
Lorsque la TVA n'est pas facturée, par exemple parce que l'opération est exonérée de TVA ou soumise à l'autoliquidation, la facture en donne le motif en texte (BT-120) dans le récapitulatif de TVA (BG-23). Dans le fichier, c'est un élément ExemptionReason placé dans ApplicableTradeTax. La règle examine tous les éléments de TVA du fichier et émet un avertissement lorsqu'un autre qu'ApplicableTradeTax, comme celui rattaché à une remise ou à des frais, contient un ExemptionReason.
Pourquoi elle compte
Il s'agit d'un avertissement. Le fichier reste accepté. La norme EN 16931 n'a pas de place pour un motif d'exonération sur une remise ou des frais, le texte n'y a donc pas de sens défini et le logiciel du destinataire peut l'ignorer. L'acheteur s'appuie sur le motif du récapitulatif de TVA pour comptabiliser la facture, et l'administration fiscale s'en sert pour comprendre pourquoi aucune TVA n'a été facturée.
Comment corriger
Ouvrez le récapitulatif de TVA en bas de la facture et vérifiez que la ligne de la catégorie exonérée ou en autoliquidation porte bien le motif. Retirez ensuite le motif de la remise ou des frais auxquels il était rattaché. Si votre logiciel de facturation place le motif sur chaque élément de TVA, vérifiez le paramétrage de la catégorie de TVA de la remise ou des frais ainsi que le profil d'export, et signalez-le à l'éditeur si cela se reproduit. Il vaut la peine de corriger lorsque le motif compte, par exemple pour des opérations exonérées ou en autoliquidation, et sinon cela peut attendre.
Le texte publié de la règle
ExemptionReason should not be present Où cette règle s’applique
| Jeu de règles | Version |
|---|---|
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |