Qué significa
Cuando una línea de la factura tiene la categoría de IVA O (no sujeto a IVA, BT-151), la factura no puede contener el NIF-IVA del emisor (BT-31), el NIF-IVA del representante fiscal del emisor (BT-63) ni el NIF-IVA del destinatario (BT-48).
Por qué importa
La categoría O es para facturas que quedan del todo fuera del IVA, como las de un emisor que no está registrado a efectos del IVA. Un NIF-IVA en la misma factura dice lo contrario, así que el destinatario no sabe cómo tratarla y la rechaza.
Cómo corregirlo
Si no estás dado de alta a efectos del IVA, quita el NIF-IVA de los datos de tu empresa y del cliente, o desactiva su inclusión, y exporta de nuevo. Si lo estás, lo más probable es que la categoría O no sea la correcta: usa E (exento de IVA), Z (tipo cero), AE (inversión del sujeto pasivo) o el tipo de IVA que corresponda.
Texto oficial de la regla
An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48). Términos de negocio: BG-25, BT-31, BT-48, BT-63, BT-151
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Comprueba tu archivo
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