BR-IP-02: Liniile cu IPSI cer cod de TVA sau CUI al furnizorului

Ce înseamnă

Dacă o linie a facturii are categoria de TVA IPSI (BT-151), factura trebuie să conțină cel puțin una dintre aceste date: codul de TVA al furnizorului (BT-31), CUI-ul furnizorului (BT-32) sau codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63). Într-un fișier UBL, testul caută un cod de identificare în datele fiscale ale furnizorului sau în datele fiscale ale reprezentantului fiscal, cu schema fiscală VAT. IPSI este impozitul indirect din Ceuta și Melilla. Regulile pentru CII formulează aceeași regulă pentru IGIC, impozitul general indirect din Insulele Canare, în loc de IPSI.

De ce contează

Fără niciun cod fiscal al furnizorului, cumpărătorul și autoritatea fiscală nu pot stabili cine răspunde de impozitul aplicat pe linie. Factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

În programul de facturare, deschide datele firmei tale ca furnizor și completează codul de TVA sau CUI-ul. Dacă te reprezintă cineva în scopuri fiscale, introdu codul de TVA al acestuia ca reprezentant fiscal. Dacă nu ai vrut să aplici IPSI pe linie, schimbă categoria de TVA a liniei.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termeni comerciali: BG-25, BT-31, BT-32, BT-63, BT-151

Unde se aplică regula