Co to oznacza
UBL pozwala, by dane podatkowe strony zawierały tekst wyjaśniający, dlaczego strona jest zwolniona z VAT. Europejska norma e-faktury EN 16931 nie czyta go w tym miejscu. Przyczyna zwolnienia należy do kategorii VAT w zestawieniu VAT (BG-23) i jest podawana jako tekst (BT-120) albo kod (BT-121). Reguła zgłasza uwagę, gdy cbc:ExemptionReason jest w danych podatkowych sprzedawcy. Reguła dotyczy faktur i faktur korygujących w formacie UBL, używanym między innymi w sieci Peppol. Nie dotyczy struktury FA(3) z KSeF.
Dlaczego to ważne
To ostrzeżenie, więc faktura jest nadal przyjmowana. Program nabywcy szuka przyczyny w zestawieniu VAT, a w danych sprzedawcy ją pomija. Warto to poprawić, gdy faktura jest zwolniona z VAT, bo nabywca i organ podatkowy potrzebują przyczyny tam, gdzie umieszcza ją norma.
Jak to poprawić
W programie do faktur wpisz przyczynę zwolnienia przy kategorii VAT, na przykład przy pozycji zwolnionej albo w uwagach do VAT na fakturze, a nie w profilu firmy. Jeśli tworzysz XML samodzielnie, usuń cbc:ExemptionReason z cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme. Tekst wpisz w cbc:TaxExemptionReason w cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory.
Oryginalna treść reguły
A UBL invoice should not include the AccountingSupplierParty Party PartyTaxScheme ExemptionReason Gdzie obowiązuje ta reguła
| Zestaw reguł | Wersja |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |