CII-DT-098: Powód zwolnienia z VAT podawaj tylko w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Gdy VAT nie jest naliczany, na przykład dostawa jest zwolniona z VAT albo obowiązuje odwrotne obciążenie, faktura podaje powód jako tekst (BT-120) w zestawieniu VAT (BG-23). W pliku CII to element ExemptionReason wewnątrz ApplicableTradeTax. Reguła przegląda wszystkie elementy VAT w pliku i ostrzega, gdy ExemptionReason zawiera inny element niż ApplicableTradeTax, na przykład ten przypisany do rabatu lub narzutu.

Dlaczego to ważne

To tylko ostrzeżenie, więc plik jest nadal przyjmowany. Norma EN 16931 nie ma miejsca na powód zwolnienia przy rabacie lub narzucie, więc tekst tam nie ma określonego znaczenia i program odbiorcy może go pominąć. Nabywca opiera się na powodzie z zestawienia VAT przy księgowaniu faktury, a organ podatkowy widzi na jego podstawie, dlaczego VAT nie został naliczony.

Jak to poprawić

Otwórz zestawienie VAT na dole faktury i sprawdź, czy wiersz dla kategorii zwolnionej lub odwrotnego obciążenia zawiera powód. Następnie usuń powód z rabatu lub narzutu, do którego był przypisany. Jeśli program do faktur wpisuje powód przy każdym elemencie VAT, sprawdź ustawienie kategorii VAT rabatu lub narzutu oraz profil eksportu, a jeśli to się powtarza, zgłoś to dostawcy programu. Warto to poprawić, gdy powód ma znaczenie, na przykład przy dostawach zwolnionych z VAT lub z odwrotnym obciążeniem, a w pozostałych przypadkach może poczekać.

Oryginalna treść reguły

ExemptionReason should not be present

Gdzie obowiązuje ta reguła