BR-G-02: Eksport poza UE wymaga numeru VAT sprzedawcy

Co to oznacza

Gdy pozycja faktury ma kategorię VAT G (eksport poza UE, BT-151), na fakturze musi być numer VAT sprzedawcy (BT-31) albo numer VAT jego przedstawiciela podatkowego (BT-63). Dla polskiej firmy to NIP z prefiksem PL. Numer podatkowy wpisany w innym polu, jako krajowy numer podatkowy, a nie jako numer VAT, nie wystarcza.

Dlaczego to ważne

Eksport bez naliczenia VAT może wystawić tylko sprzedawca zarejestrowany do VAT, a organy celne i podatkowe zestawiają eksport z jego numerem VAT. Bez tego numeru faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Otwórz dane firmy w programie do faktur i wpisz swój numer VAT z prefiksem kraju, na przykład PL1234567890. Jeśli VAT rozlicza za ciebie przedstawiciel podatkowy, wystarczy też jego numer VAT. Potem wygeneruj plik ponownie.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Export outside the EU" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31) or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-25, BT-31, BT-63, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła