BR-Z-03: Un descuento global de tipo cero necesita el NIF-IVA del emisor

Qué significa

Cuando un descuento sobre el total de la factura usa la categoría de IVA Z (tipo cero, BT-95), la factura debe incluir el NIF-IVA del emisor (BT-31), el NIF del emisor (BT-32) o el NIF-IVA de su representante fiscal (BT-63).

Por qué importa

Aplicar el tipo cero es una decisión de IVA que corresponde a un emisor identificado a efectos de IVA, así que la factura tiene que decir quién eres fiscalmente. Sin ese dato, la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre los datos de tu empresa en el programa de facturación y rellena tu NIF-IVA con el prefijo del país, por ejemplo ESB12345678. Si no tienes NIF-IVA pero sí NIF, introdúcelo como identificador fiscal del emisor. Si un representante fiscal gestiona el IVA por ti, también sirve su NIF-IVA. Después vuelve a exportar el archivo.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Zero rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Términos de negocio: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95

Dónde se aplica esta regla