BR-O-14: Con la categoría O en el desglose, todo recargo es O

Qué significa

Una factura cuyo desglose del IVA (BG-23) contiene la categoría O (no sujeto a IVA, BT-118) no puede tener ningún recargo sobre toda la factura, como unos gastos de envío o de embalaje, cuya categoría de IVA (BT-102) sea distinta de O.

Por qué importa

Según la norma europea EN 16931, una factura está dentro del IVA o fuera de él. Un solo recargo con otra categoría de IVA contradice al resto de la factura, así que se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre el recargo en tu programa de facturación y pon su categoría de IVA en «no sujeto a IVA», como el resto de la factura. Si en realidad lleva IVA, lo que lleva IVA debe ir en otra factura. Los recargos y los descuentos sobre toda la factura se quedan fácilmente con la categoría de IVA por defecto.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain Document level charges (BG-21) where Document level charge VAT category code (BT-102) is not "Not subject to VAT".

Términos de negocio: BG-21, BG-23, BT-102, BT-118

Dónde se aplica esta regla