BR-Z-03: Rabat na całą fakturę ze stawką 0% wymaga NIP sprzedawcy

Co to oznacza

Gdy rabat na całą fakturę ma kategorię VAT Z (stawka 0%, BT-95), faktura musi zawierać numer VAT UE sprzedawcy (BT-31), jego numer identyfikacji podatkowej (BT-32) albo numer VAT UE jego przedstawiciela podatkowego (BT-63). Wystarczy jeden z nich.

Dlaczego to ważne

Zastosowanie stawki 0% to rozstrzygnięcie podatkowe, więc faktura musi wskazywać, kim jest sprzedawca w rozumieniu VAT. Bez żadnego numeru podatkowego sprzedawcy odbiorca odrzuca fakturę.

Jak to poprawić

Otwórz dane firmy w programie do faktur i wpisz swój NIP. Numer VAT UE zapisuje się z prefiksem kraju, dla Polski PL, na przykład PL1234567890. Jeśli nie masz numeru VAT UE, ale masz NIP, wpisz go jako numer identyfikacji podatkowej. Numer VAT UE przedstawiciela podatkowego również spełnia tę regułę.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Zero rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-20, BT-31, BT-32, BT-63, BT-95

Gdzie obowiązuje ta reguła