Co to oznacza
Gdy pozycja faktury ma kategorię VAT Z (stawka 0%, BT-151), faktura musi zawierać numer VAT UE sprzedawcy (BT-31), jego numer identyfikacji podatkowej (BT-32) albo numer VAT UE jego przedstawiciela podatkowego (BT-63). Wystarczy jeden z nich.
Dlaczego to ważne
Zastosowanie stawki 0% to rozstrzygnięcie podatkowe, więc faktura musi wskazywać, kim jest sprzedawca w rozumieniu VAT. Bez żadnego numeru podatkowego sprzedawcy odbiorca odrzuca fakturę.
Jak to poprawić
Otwórz dane firmy w programie do faktur i wpisz swój NIP. Numer VAT UE zapisuje się z prefiksem kraju, dla Polski PL, na przykład PL1234567890. Jeśli nie masz numeru VAT UE, ale masz NIP, wpisz go jako numer identyfikacji podatkowej. Numer VAT UE przedstawiciela podatkowego również spełnia tę regułę.
Oryginalna treść reguły
An Invoice that contains an Invoice line where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Zero rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63). Pola faktury: BT-31, BT-32, BT-63, BT-151
Gdzie obowiązuje ta reguła
| Zestaw reguł | Wersja |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |